1. Error en la Elección de la Estructura Legal
La estructura legal de una startup afecta su tributación y la operativa general. En España, muchas startups eligen la Sociedad Limitada (SL) por su flexibilidad y la protección que ofrece a los socios. Con la reciente Ley de Startups, las nuevas empresas pueden beneficiarse de un tipo reducido del Impuesto de Sociedades al 15% durante los primeros cuatro años de actividad rentable. Elegir la estructura adecuada desde el inicio es clave para optimizar impuestos y minimizar complicaciones legales.
2. No Aprovechar Beneficios Fiscales para I+D y Nuevas Empresas
El marco fiscal español favorece a las startups innovadoras, particularmente en investigación y desarrollo (I+D). La Ley de Startups introduce beneficios como la deducción del 40% en inversiones de «business angels» y la opción de aplazar el pago del Impuesto de Sociedades durante los dos primeros años rentables, sin intereses. Estos beneficios pueden ser esenciales para startups en etapas iniciales que aún no generan ingresos constantes. Para aprovechar estos incentivos, la planificación con un asesor fiscal especializado es fundamental.
3. Confusión entre Finanzas Personales y Empresariales
Separar las finanzas personales y empresariales es crucial para evitar problemas con la Agencia Tributaria. Una contabilidad clara permite deducciones y previene sanciones. Desde el inicio, es recomendable que las startups abran cuentas bancarias específicas para el negocio y digitalicen su contabilidad. Esta separación es particularmente importante en empresas emergentes, donde los fundadores suelen mezclar fondos personales y empresariales, lo cual puede complicar las deducciones y los informes fiscales.
4. Gestión Incorrecta del IVA y Obligaciones de Retención
Las startups en España deben presentar trimestralmente las declaraciones de IVA (modelo 303) y de IRPF (modelo 111) en caso de tener empleados o autónomos. No cumplir con estas obligaciones puede generar sanciones. Para startups que operan en la UE, es importante comprender las normativas del IVA intracomunitario. Automatizar estos procesos y trabajar con un asesor ayuda a garantizar que se cumplan todos los requisitos y se eviten multas innecesarias.
5. No Registrar Adecuadamente los Gastos Deductibles
Llevar un registro adecuado de los gastos es esencial para maximizar las deducciones fiscales. Los gastos relacionados con el negocio, como el alquiler de oficinas, software y suministros, pueden ser deducibles. Sin embargo, es fundamental tener facturas y documentación digital para respaldar cada gasto. Las startups pueden beneficiarse enormemente de un software de contabilidad que facilite este proceso, permitiéndoles mantener la documentación organizada y cumplir con la normativa española.
6. Desconocimiento de la Obligación del Modelo 720 para Activos en el Extranjero
Si una startup tiene activos en el extranjero, debe presentar el modelo 720, que es obligatorio en España para declarar estos bienes. No hacerlo puede resultar en sanciones graves, incluso si la empresa está en sus primeras etapas. Este aspecto es especialmente relevante para startups tecnológicas o con inversiones internacionales, y requiere atención especial para cumplir con la normativa y evitar problemas fiscales en el futuro.
7. Clasificación Incorrecta de Freelancers y Empleados Remotos
Es común que las startups contraten freelancers y empleados remotos, pero es importante clasificarlos correctamente. En España, si un trabajador cumple ciertos criterios (por ejemplo, si trabaja exclusivamente para una empresa), puede considerarse como empleado a efectos fiscales, lo cual implica obligaciones de cotización. La clasificación errónea de estos trabajadores puede dar lugar a sanciones. Es recomendable revisar cada caso y, si es necesario, buscar asesoría especializada para cumplir con las normativas laborales y fiscales.
8. No Consultar Asesoría Fiscal Especializada
Las startups enfrentan una normativa fiscal en constante cambio, especialmente en un entorno tan regulado como el español. La Ley de Startups incluye muchas disposiciones beneficiosas, pero es fácil cometer errores si no se cuenta con un asesor especializado. Consultar con expertos permite a las startups optimizar sus deducciones fiscales y maximizar sus beneficios, evitando problemas a largo plazo y ayudándoles a crecer con una estructura sólida.
Para cualquier startup en España, es esencial evitar errores fiscales desde el inicio. Gutiérrez Pujadas & Partners ofrece una asesoría fiscal diseñada específicamente para startups, asegurando que cumplan con todas las regulaciones y aprovechen al máximo los incentivos fiscales disponibles. Nuestro equipo de expertos te apoyará en cada fase, desde la constitución hasta la expansión internacional, para que puedas centrarte en el crecimiento de tu negocio con tranquilidad.