En 2025, las pequeñas y medianas empresas (pymes) y las nuevas empresas en España cuentan con una serie de incentivos fiscales diseñados para fomentar su crecimiento y competitividad. A continuación, se detallan las principales medidas y beneficios disponibles:
1. Reducción del Impuesto sobre Sociedades
Para aliviar la carga fiscal de las pymes, se han implementado tipos impositivos reducidos en el Impuesto sobre Sociedades:
- Micropymes: Empresas con una facturación anual inferior a 1 millón de euros.
- 2025: Primeros 50.000 euros de base imponible al 21%; resto al 22%.
- 2026: Primeros 50.000 euros al 19%; resto al 21%.
- 2027: Primeros 50.000 euros al 17%; resto al 20%.
- Empresas de reducida dimensión: Facturación entre 1 y 10 millones de euros.
- 2025: Tipo impositivo general del 20%.
Estas reducciones buscan proporcionar a las pymes una mayor capacidad de inversión y competitividad en el mercado.
2. Deducciones por Innovación y Desarrollo Tecnológico
Se mantienen y amplían las deducciones fiscales para actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica (I+D+i). Las empresas que inviertan en proyectos innovadores pueden beneficiarse de deducciones que oscilan entre el 25% y el 42% de los gastos incurridos en estas actividades.
3. Incentivos para la Digitalización y Sostenibilidad
Con el objetivo de promover la transformación digital y la sostenibilidad, se han introducido las siguientes medidas:
- Deducciones por inversiones en digitalización: Las empresas que adopten tecnologías digitales pueden deducir un porcentaje de la inversión realizada.
- Beneficios fiscales por eficiencia energética: Deducciones por mejoras en la eficiencia energética de instalaciones y procesos productivos.
Estas iniciativas buscan impulsar la modernización de las pymes y su adaptación a las demandas actuales del mercado.
4. Amortización Acelerada y Libertad de Amortización
Las empresas de reducida dimensión pueden beneficiarse de:
- Amortización acelerada: Posibilidad de amortizar activos nuevos al doble del coeficiente máximo establecido en las tablas oficiales.
- Libertad de amortización: Para inversiones en elementos nuevos del inmovilizado material, siempre que se cumplan requisitos específicos, como el mantenimiento o incremento de plantilla.
Estas medidas permiten a las empresas reducir su base imponible en los primeros años de vida del activo, mejorando su liquidez.
5. Régimen Especial de la Zona Especial Canaria (ZEC)
Las empresas que se establezcan en la Zona Especial Canaria pueden beneficiarse de un tipo reducido del 4% en el Impuesto sobre Sociedades, entre otros incentivos fiscales. Este régimen busca promover el desarrollo económico y social de Canarias, diversificando su estructura productiva.
6. Deducciones por Creación de Empleo
Se mantienen las deducciones por creación de empleo, especialmente dirigidas a:
- Contratación de jóvenes desempleados.
- Incorporación de personas con discapacidad.
Estas deducciones permiten reducir la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades, incentivando la generación de empleo de calidad.
7. Patent Box: Incentivos por Cesión de Intangibles
El Patent Box es un incentivo fiscal que permite reducir los impuestos sobre las rentas procedentes de la cesión de determinados activos intangibles, como patentes y diseños industriales. Las empresas pueden aplicar una reducción del 60% en las rentas netas obtenidas por dicha cesión.
8. Apoyo a la Financiación y Subvenciones
Además de los incentivos fiscales, el Gobierno ha destinado fondos para apoyar a las pymes:
- Subvenciones directas: Programas específicos para sectores estratégicos y proyectos de innovación.
- Líneas de crédito con condiciones ventajosas: Facilidades de financiación para inversiones en activos fijos y capital circulante.
Estas ayudas buscan fortalecer el tejido empresarial y facilitar el acceso a recursos financieros.
¿Cómo Gutiérrez Pujadas & Partners puede ayudarle?
En el complejo panorama fiscal de 2025, contar con asesoramiento experto es esencial para maximizar los beneficios disponibles y asegurar el cumplimiento normativo. Gutiérrez Pujadas & Partners es una firma internacional especializada en asesoría fiscal, legal y contable, con más de 35 años de experiencia apoyando a pymes y nuevas empresas en España.
Nuestros servicios incluyen:
- Asesoría fiscal y contable: Supervisión de la contabilidad y confección de obligaciones fiscales periódicas, adaptadas a las necesidades específicas de su empresa.
- Planificación fiscal estratégica: Identificación y aplicación de incentivos fiscales pertinentes para su negocio, optimizando su carga tributaria.
- Gestión de subvenciones y financiación: Asistencia en la identificación y solicitud de ayudas y líneas de crédito disponibles para su empresa.
- Asesoría legal integral: Apoyo en la constitución de sociedades, contratos mercantiles y cumplimiento normativo.
En Gutiérrez Pujadas & Partners, nos comprometemos a ser su socio estratégico, proporcionando soluciones personalizadas que impulsen el crecimiento y la competitividad de su empresa en el entorno fiscal actual. Contáctenos para una consulta inicial y descubra cómo podemos ayudarle a aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles en 2025.