Si eres autónomo, la factura electrónica obligatoria te genera dudas específicas que no aparecen en las guías generales para empresas. ¿Estás obligado con tu volumen de facturación? ¿Qué pasa si solo trabajas con particulares? ¿Y si tienes pocos clientes fijos? ¿Cómo afecta a tu régimen de módulos o estimación directa?
La realidad es que la mayoría de autónomos sí estarán obligados, pero existen excepciones importantes y opciones simplificadas que debes conocer. Este artículo resuelve todas tus dudas específicas como autónomo, explicando exactamente qué te afecta, cuándo y cómo cumplir sin complicarte la vida ni gastar más de lo necesario.
¿Qué autónomos están obligados? El umbral de los 8 millones
La obligación de factura electrónica para autónomos depende principalmente de tu volumen de facturación anual. Pero cuidado: el cálculo no es tan simple como parece.
El límite de facturación que determina tu obligación
Estarás obligado a emitir factura electrónica si tu volumen de operaciones del año anterior supera los 8 millones de euros. Sí, has leído bien: 8 millones. Esto significa que la inmensa mayoría de autónomos quedan fuera de la obligación de factura electrónica B2B.
Pero atención: este límite se calcula sumando TODAS tus operaciones, no solo las facturas a empresas. Incluye ventas a particulares, exportaciones, operaciones intracomunitarias. Todo cuenta para el límite.
🔗 Consulta el calendario actualizado de implantación de la factura electrónica B2B
VeriFactu: obligación diferente con umbral más bajo
VeriFactu es otra historia completamente diferente. Los autónomos en régimen de estimación directa que facturen más de 1 millón de euros anuales SÍ están obligados a VeriFactu desde 2025.
🔗 VeriFactu: el nuevo sistema de verificación de facturas que será obligatorio en 2026
Esto significa que puedes no estar obligado a factura electrónica B2B (por facturar menos de 8 millones) pero sí a VeriFactu (por superar el millón). Son dos obligaciones distintas con umbrales diferentes.
Autónomos en módulos: caso especial
Si estás en módulos (estimación objetiva), tienes una situación particular:
- Para factura electrónica B2B: No estás obligado salvo que superes los 8 millones (algo prácticamente imposible en módulos por los propios límites del régimen).
- Para VeriFactu: Tampoco estás obligado. VeriFactu solo aplica a estimación directa, no a módulos.
Resultado: Los autónomos en módulos quedan, de momento, fuera de ambas obligaciones. Pero ojo: si pierdes el derecho a módulos y pasas a estimación directa, entrarás automáticamente en VeriFactu si superas el millón de facturación.
Excepciones y casos especiales para autónomos
Facturas a particulares: no necesitan ser electrónicas
Si todos tus clientes son particulares (B2C), no tienes obligación de factura electrónica B2B. Puedes seguir emitiendo facturas en PDF o papel.
Pero cuidado con dos matices importantes:
- Primero: Si tienes aunque sea UN cliente empresa o autónomo, y superas los 8 millones de facturación total, TODAS las facturas a empresas deben ser electrónicas.
- Segundo: Aunque no tengas obligación de factura electrónica, si superas el millón de euros y estás en estimación directa, sí tienes obligación de VeriFactu.
Facturas simplificadas: exentas pero con matices
Las facturas simplificadas (tickets) de hasta 400 euros (1.000 euros en algunos casos) no requieren formato electrónico estructurado. Pero siguen necesitando cumplir VeriFactu si estás obligado.
Operaciones excluidas completamente
Algunas operaciones quedan fuera de ambas obligaciones:
- Ventas en mercadillos y venta ambulante
- Servicios a domicilio al consumidor final
- Operaciones acogidas al régimen especial de agricultura, ganadería y pesca
- Facturas rectificativas que anulen completamente una factura anterior
Obligaciones específicas según tu situación
Autónomo con facturación inferior a 1 millón
- No tienes obligación de VeriFactu. Puedes seguir facturando como hasta ahora.
- No tienes obligación de factura electrónica B2B.
- Puedes voluntariamente adoptar estos sistemas si te resulta conveniente, pero no es obligatorio.
Autónomo entre 1 y 8 millones en estimación directa
- SÍ tienes obligación de VeriFactu.
- NO tienes obligación de factura electrónica B2B.
🔗 Ver requisitos del software compatible con VeriFactu
Autónomo con más de 8 millones
- SÍ tienes obligación de VeriFactu.
- SÍ tienes obligación de factura electrónica B2B para todas las facturas a empresas y autónomos.
🔗 Consulta las sanciones por no cumplir con estas obligaciones
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